Belasting over uw vermogen

Hoe wordt uw vermogen belast?

De regels voor de belasting op vermogen zijn vanaf 1 januari 2017 veranderd. Tot en met 2016 rekende de Belastingdienst 4% rendement over uw belast vermogen. Het belast vermogen is het totaal van uw spaargeld/beleggingen minus eventuele schulden en verminderd met het heffingvrij vermogen. Het rendement wordt voordeel uit sparen en beleggen genoemd. Over dat voordeel is 30% inkomstenbelasting verschuldigd.

Dit systeem, in 2001 ingevoerd, leidde jarenlang tot kritiek en juridische procedures. Door de dalende rentevergoeding kon het zo zijn dat je meer belasting moest betalen dan je aan rente ontving.

Vanaf 2017 belast de Belastingdienst uw vermogen via drie schijven. De overheid gaat ervan uit dat u meer voordeel hebt naarmate uw vermogen hoger is. Bijvoorbeeld omdat je dan beleggingen zou hebben. Bij iedere volgende schijf gebruikt de Belastingdienst daarom een hoger percentage om uw voordeel te berekenen. Over dit voordeel betaalt u 30% inkomstenbelasting.

Hoe werken deze schijven nu?

De Belastingdienst maakt onderscheid tussen vermogen met een laag rendement en een hoog rendement. Daarom wordt uw vermogen gesplitst in twee delen. 67% wordt als ‘spaardeel’ gezien, waarvoor een fictief rendement van 0,13% (2019) geldt. De andere 33% wordt als ‘beleggingsdeel’ gezien, dat fictief 5,6% opbrengst heeft. Komt het vermogen boven € 71.650, dan is het spaardeel 21% en het beleggingsdeel 79%. Boven € 989.737,- wordt het vermogen geheel als beleggingsdeel beschouwd.

Let wel, de feitelijke situatie, dus of u spaargeld, beleggingen of bezittingen hebt, doet er niet toe!

 

Berekening 1 over 2019 in een voorbeeld

U bent alleenstaand en hebt €70.360,- spaargeld en/of beleggingen.

Het heffingsvrij vermogen is € 30.360,-

 

Rekenvoorbeeld

Berekening 2 over 2019 in een voorbeeld

 

U hebt een fiscaal partner en u hebt gezamenlijk €70.720,- spaargeld en/of beleggingen.

Het heffingsvrij vermogen is (2 x € 30.360,- =) € 60.720.

Voorbeeld berekening 2

Is dit niet het juiste antwoord?

Of wilt u liever persoonlijk advies?
Bel de Raad & Daad Advieslijn!
(0348) 46 66 88
raadendaad@anbo.nl